***IEYHO*** IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.( Finansal Rapor
***IEYHO*** IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
22.508.589 59.397.562
Dönem Karı (Zararı)
82.897.635 134.376.477
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
82.897.635 134.376.477
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
7.874.721 116.369.894
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
16 35.055.626 21.514.411
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
16 -20.671.117 6.926.632
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
9 1.870.574 58.265.302
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler
-553.926 -333.775
İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
13 -553.926 -333.775
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
25 0 0
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
15,22 -7.826.436 37.099.833
Bağlı Ortaklıkların veya Müşterek Faaliyetlerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
19 0 -7.102.509
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-43.074.155 -171.017.894
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış)
6 -958.460 -9.826.505
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
8,9 -43.625.595 -82.402.782
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
26.103.423 -29.960.840
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
11 -124.409.532 -146.921.266
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
8,9 50.642.246 61.985.584
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
49.173.763 36.107.915
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
47.698.201 79.728.477
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
-25.189.612 -20.330.915
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-52.342.056 -50.288.059
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
0 83.383.332
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
-31.446.745 -82.076.833
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
15 88.991.482 20.736.328
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
15 -109.886.793 -72.330.886
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
85.408.358 -5.245.736
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
8,9,10 104.952.666 25.955.002
İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Azalış
-2.808.041 -26.200.738
Katılım (Kar) Payı ve Diğer Finansal Araçlardan Nakit Çıkışları
-16.736.267 -5.000.000
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
55.574.891 3.863.767
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
2.757.514 2.049.996
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
58.332.405 5.913.763
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 83.705.918 18.212.303
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 142.038.323 24.126.066
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
19 543.595.733 87.617.544 -52.504.146 8.132.043 -158.385.299 140.909.930 -8.948.767 38.258.988 37.313.484 16.115.089 -338.585.004 220.116.350 533.635.945 180.367.679 714.003.624
Transferler
19 13.422.440 -4.636.860 5.223.797 206.106.973 -220.116.350
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
26 -2.975.208 -6.329.066 10.817.021 9.423.042 125.567.658 136.503.447 30.760.088 167.263.535
Kar Payları
-5.000.000 0 -5.000.000 0 -5.000.000
Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması
19 52.504.146 26.467.340 -32.938.929 0 46.032.557 7.567.273 53.599.830
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış
19 -211.079 13.222.032 -3.053.946 313.759 -40.392 968.053 0 11.198.427 11.482.566 22.680.993
Dönem Sonu Bakiyeler
19 543.595.733 87.617.544 7.920.964 -105.273.487 130.243.916 -14.964.074 49.076.009 9.423.042 42.496.889 16.115.089 -169.480.668 125.567.658 722.338.615 230.209.367 952.547.982
Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
19 543.595.733 87.617.544 7.781.849 -99.524.557 220.007.061 -16.582.125 62.737.103 71.983.982 42.470.267 16.115.089 -168.433.079 268.211.419 1.035.980.286 337.471.324 1.373.451.610
Transferler
-22.790.042 2.537.449 256.448 288.207.564 -268.211.419
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
26 -10.045.122 -13.293.521 25.038.277 193.416.968 82.870.837 277.987.439 14.571.365 292.558.804
Kar Payları
-16.736.267 -16.736.267 0 -16.736.267
Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması
19 -402.642 -402.642 0 -402.642
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış
19 70.742 -16.252.645 1.927.630 -218.548 1.184 58.002 195.964 -74.933 0 -14.292.604 -14.707.396 -29.000.000
Dönem Sonu Bakiyeler
19 543.595.733 87.617.544 7.852.591 -116.179.844 189.099.527 -27.556.745 87.776.564 265.458.952 42.922.679 16.115.089 102.963.285 82.870.837 1.282.536.212 337.335.293 1.619.871.505
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
5 142.038.323 83.705.918
Finansal Yatırımlar
6 1.641.563 683.103
Ticari Alacaklar
220.864.108 181.761.837
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
8,10 14.468.693 3.148.108
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
10 206.395.415 178.613.729
Diğer Alacaklar
20.471.464 15.364.551
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
8,10 7.811.785 824.033
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
10 12.659.679 14.540.518
Stoklar
11 360.759.055 236.349.523
Peşin Ödenmiş Giderler
23.016.998 51.117.330
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
12 23.016.998 51.117.330
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
25 4.761.617 3.770.197
Diğer Dönen Varlıklar
18 35.170.994 33.591.381
ARA TOPLAM
808.724.122 606.343.840
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
808.724.122 606.343.840
DURAN VARLIKLAR
Finansal Yatırımlar
482.629.892 206.334.286
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar
6 2.293.443 249.340
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
6 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
6 480.336.449 206.084.946
Diğer Alacaklar
336.614 82.694
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
10 336.614 82.694
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
13 6.691.754 6.137.828
Canlı Varlıklar
6.597.101 4.552.886
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
14 356.166.260 412.147.880
Maddi Duran Varlıklar
588.856.123 512.791.610
Diğer Maddi Duran Varlıklar
588.856.123 512.791.610
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
24.251.329 21.313.708
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
24.251.329 21.313.708
Diğer Duran Varlıklar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar
0 0
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
1.465.529.073 1.163.360.892
TOPLAM VARLIKLAR
2.274.253.195 1.769.704.732
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
7 151.569.340 79.531.391
Ticari Borçlar
165.591.141 117.601.644
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
8,9 60.001 40.183
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
9 165.531.140 117.561.461
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
17 35.431.481 16.773.259
Diğer Borçlar
15.681.436 10.104.895
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
8,10 12.444.024 8.264.313
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
10 3.237.412 1.840.582
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
54.874.102 21.031.290
İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
8,12 0 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
12 54.874.102 21.031.290
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
25 5.951.018 7.775.923
Kısa Vadeli Karşılıklar
25.184.792 16.397.205
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
17 1.579.236 244.159
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
16 23.605.556 16.153.046
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
20.073.520 10.890.220
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
18 20.073.520 10.890.220
ARA TOPLAM
474.356.830 280.105.827
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
474.356.830 280.105.827
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
7 70.789.565 37.874.848
Diğer Borçlar
482.252 86.629
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
10 482.252 86.629
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
12 96.084 108.797
Uzun Vadeli Karşılıklar
21.379.527 31.590.639
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
17 21.379.527 31.590.639
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
25 87.277.432 46.486.382
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
180.024.860 116.147.295
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
654.381.690 396.253.122
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
1.282.536.212 1.035.980.286
Ödenmiş Sermaye
19 543.595.733 543.595.733
Sermaye Düzeltme Farkları
19 87.617.544 87.617.544
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
19 0 0
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
19 7.852.591 7.781.849
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
19 -116.179.844 -99.524.557
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
161.542.782 203.424.936
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
161.542.782 203.424.936
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
189.099.527 220.007.061
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-27.556.745 -16.582.125
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
353.235.516 134.721.085
Yabancı Para Çevrim Farkları
87.776.564 62.737.103
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
265.458.952 71.983.982
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar)
6,19 265.458.952 71.983.982
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
19 42.922.679 42.470.267
Diğer Yedekler
19 16.115.089 16.115.089
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
19 102.963.285 -168.433.079
Net Dönem Karı veya Zararı
26 82.870.837 268.211.419
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
19 337.335.293 337.471.324
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
1.619.871.505 1.373.451.610
TOPLAM KAYNAKLAR
2.274.253.195 1.769.704.732
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
20 1.062.635.435 929.444.709 412.846.371 350.909.207
Satışların Maliyeti
20 -779.980.535 -640.250.870 -279.784.865 -250.306.759
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
282.654.900 289.193.839 133.061.506 100.602.448
BRÜT KAR (ZARAR)
282.654.900 289.193.839 133.061.506 100.602.448
Genel Yönetim Giderleri
-141.113.694 -81.079.862 -55.582.318 -32.160.109
Pazarlama Giderleri
-74.146.546 -49.593.847 -29.502.599 -18.584.935
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
21 151.914.210 53.207.450 31.345.851 16.460.597
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
21 -121.132.706 -56.071.624 -33.672.679 -11.174.539
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
98.176.164 155.655.956 45.649.761 55.143.462
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
22 10.566.264 36.220.169 7.563.285 -550.356
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
22 -3.322.439 -58.393.998 -316.200 -2.241.572
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
13 562.882 333.775 390.727 -19.283
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
105.982.871 133.815.902 53.287.573 52.332.251
Finansman Gelirleri
23 47.595.103 14.797.830 13.176.823 2.596.997
Finansman Giderleri
23 -70.680.339 -14.237.255 -20.399.064 -5.576.850
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
82.897.635 134.376.477 46.065.332 49.352.398
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
-15.021.854 20.552.483 4.472.393 8.129.940
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
25 -22.373.287 -18.316.808 -1.584.550 -900.019
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
25 7.351.433 38.869.291 6.056.943 9.029.959
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
67.875.781 154.928.960 50.537.725 57.482.338
DÖNEM KARI (ZARARI)
67.875.781 154.928.960 50.537.725 57.482.338
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
-14.995.056 29.361.302 4.940.734 6.548.585
Ana Ortaklık Payları
82.870.837 125.567.658 45.596.991 50.933.753
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 26 0,15200000 0,23100000 0,08400000 0,09400000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
-26.831.272 -16.600.230 -2.377.224 -5.116.041
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
24 -14.291.497 -10.727.049 0 0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
24,25 -19.247.593 -10.023.238 -2.971.531 -6.395.052
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
6.707.818 4.150.057 594.307 1.279.011
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi
24,25 6.707.818 4.150.057 594.307 1.279.011
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi
24,25 0 0 0 0
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
251.514.295 28.934.805 291.672.706 17.288.263
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farkları
32.113.090 17.753.403 15.201.824 6.106.861
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar)
24 32.113.090 17.753.403 15.201.824 6.106.861
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
274.251.506 13.976.753 345.588.602 13.976.753
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar)
24,25 274.251.506 13.976.753 345.588.602 13.976.753
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
-54.850.301 -2.795.351 -69.117.720 -2.795.351
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi
24 -54.850.301 -2.795.351 -69.117.720 -2.795.351
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
224.683.023 12.334.575 289.295.482 12.172.222
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
292.558.804 167.263.535 339.833.207 69.654.560
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
19 14.571.365 30.760.088 43.783.279 10.881.185
Ana Ortaklık Payları
277.987.439 136.503.447 296.049.928 58.773.375
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1216742
BIST
-Foreks Haber Merkezi-