***HEKTS*** HEKTAŞ TİCARET T.A.Ş.( Finansal Rapor
***HEKTS*** HEKTAŞ TİCARET T.A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.06.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
860.000.000 5.203.762 8.147.726 -7.685.734 8.810.764 16.381.837 46.485.140 172.945.200 319.390.940 1.429.679.635 16.894.580 1.446.574.215
Transferler
12.526.205 306.864.735 -319.390.940
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-6.659.266 2.789.559 -2.594.071 425.402.312 418.938.534 -3.295.071 415.643.463
Dönem Karı (Zararı)
425.402.312 425.402.312 -5.975.236 419.427.076
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-6.659.266 2.789.559 -2.594.071 -6.463.778 2.680.165 -3.783.613
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
-28.000.000 -28.000.000 -28.000.000
Dönem Sonu Bakiyeler
860.000.000 5.203.762 -19.852.274 -14.345.000 11.600.323 13.787.766 59.011.345 479.809.935 425.402.312 1.820.618.169 13.599.509 1.834.217.678
Cari Dönem 01.01.2023 - 30.06.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
2.530.000.000 22.834.203 -19.852.274 -27.602.071 12.809.497 1.912.112 59.011.345 99.809.935 802.289.709 3.481.212.456 7.495.051 3.488.707.507
Transferler
22.152.049 780.137.660 -802.289.709
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-6.277.917 72.822.760 -1.119.359 -184.188.438 -118.762.954 -7.951.325 -126.714.279
Dönem Karı (Zararı)
-184.188.438 -184.188.438 -8.267.093 -192.455.531
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-6.277.917 72.822.760 -1.119.359 65.425.484 315.768 65.741.252
Dönem Sonu Bakiyeler
2.530.000.000 22.834.203 -19.852.274 -33.879.988 792.753 81.163.394 879.947.595 3.362.449.502 -456.274 3.361.993.228
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.06.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.06.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
459.029.670 -1.754.283.804
Dönem Karı (Zararı)
-192.455.531 419.427.076
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
538.114.395 437.713.433
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
78.769.186 37.710.445
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
29.242.157 8.009.904
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
8a 17.820.759 107.955
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
10 11.421.398 7.901.949
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
22.042.102 7.770.257
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
21.892.102 7.179.626
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
150.000 590.631
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
474.149.279 299.244.373
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
-211.116.644 -12.060.673
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
685.265.923 311.305.046
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
-7.292.278 -3.188.350
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
-25.136.340
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
19 -32.578.921 89.899.434
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-1.080.790 -1.732.630
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-62.654.218 -2.583.216.425
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-223.964.214 -1.578.718.994
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-216.412.415 -117.507.272
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
-75.311.348 -760.274.898
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
611.954.164 -130.333.894
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
-13.811.327 10.300.098
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-145.109.078 -6.681.465
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
283.004.646 -1.726.075.916
Alınan Faiz
214.638.003 12.060.673
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
-8.993.547 -1.249.775
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
19 -29.694.384 -39.121.347
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
8a 74.952 102.561
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-1.625.990.054 -414.778.566
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
3 -28.000.000
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.443.263 2.976.184
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.439.236 2.976.184
Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
4.027
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-1.111.328.100 -281.350.114
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
11 -938.603.938 -254.426.097
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
12 -172.724.162 -26.924.017
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
-516.100.873 -97.615.005
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
-4.344 -10.789.631
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
1.882.923.097 2.755.862.487
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
7 5.604.847.738 3.811.935.880
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
7 -3.344.101.073 -756.878.625
İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış
643.514.397 0
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
7 -41.197.149 -11.905.117
Ödenen Faiz
7 -980.140.816 -287.289.651
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
715.962.713 586.800.117
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
73.138.528 5.469.724
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
789.101.241 592.269.841
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4 1.520.566.490 107.077.183
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4 2.309.667.731 699.347.024
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
4 2.316.977.942 1.531.398.060
Finansal Yatırımlar
5 852.464.508 162.664
Ticari Alacaklar
8a 4.294.902.296 4.088.020.488
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
21 123.909 146.494
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
4.294.778.387 4.087.873.994
Diğer Alacaklar
9a 48.837.216 38.019.424
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
48.837.216 38.019.424
Türev Araçlar
6 64.726.178 29.155.226
Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar
64.726.178 29.155.226
Stoklar
10 2.961.217.081 2.897.327.131
Peşin Ödenmiş Giderler
98.679.219 79.628.669
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
21 3.595.254 3.797.666
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
95.083.965 75.831.003
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
14 28.731.332 63.725.652
Diğer Dönen Varlıklar
491.519.529 259.313.796
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
491.519.529 259.313.796
ARA TOPLAM
11.158.055.301 8.986.751.110
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
11.158.055.301 8.986.751.110
DURAN VARLIKLAR
Ticari Alacaklar
8a 693.000 1.506.305
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
693.000 1.506.305
Diğer Alacaklar
2.864.511 1.507.922
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
2.864.511 1.507.922
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
4.590.182 4.652.083
Maddi Duran Varlıklar
11 2.544.032.973 2.178.626.095
Kullanım Hakkı Varlıkları
109.846.358 118.786.779
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1.237.417.924 357.354.650
Şerefiye
13 106.319.692 106.319.692
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
12 1.131.098.232 251.034.958
Peşin Ödenmiş Giderler
759.186.859 243.085.986
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
21 11.134.862 0
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
748.051.997 243.085.986
Ertelenmiş Vergi Varlığı
19 423.660.829 333.349.705
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
5.082.292.636 3.238.869.525
TOPLAM VARLIKLAR
16.240.347.937 12.225.620.635
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
9.157.968.709 7.077.457.263
İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
7 9.157.968.709 7.077.457.263
Banka Kredileri
7 5.635.552.555 5.726.908.552
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
7 64.120.392 47.374.578
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
3.458.295.762 1.303.174.133
Ticari Borçlar
8b 1.568.484.047 956.529.883
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
21 235.516.042 61.344.940
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
1.332.968.005 895.184.943
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
68.874.296 82.685.623
Diğer Borçlar
9b 671.635.334 26.698.448
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
650.684.732 7.170.335
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
20.950.602 19.528.113
Türev Araçlar
6 0 4.568.516
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
50.379.026 196.910.593
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
50.379.026 196.910.593
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
14 46.031.486 7.073.006
Kısa Vadeli Karşılıklar
15a 18.169.333 12.114.274
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
15.527.893 9.622.834
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
2.641.440 2.491.440
ARA TOPLAM
11.581.542.231 8.364.037.606
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
11.581.542.231 8.364.037.606
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
1.094.336.352 218.073.961
İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
7 1.094.336.352 218.073.961
Banka Kredileri
7 1.038.578.967 138.000.000
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
55.757.385 80.073.961
Diğer Borçlar
9b 97.043.954 70.779.296
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
21 97.043.954 70.779.296
Uzun Vadeli Karşılıklar
15b 72.442.827 57.601.935
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
72.442.827 57.601.935
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
19 32.989.345 26.420.330
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
1.296.812.478 372.875.522
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
12.878.354.709 8.736.913.128
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
3.362.449.502 3.481.212.456
Ödenmiş Sermaye
2.530.000.000 2.530.000.000
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
22.834.203 22.834.203
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
-19.852.274 -19.852.274
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
-33.879.988 -27.602.071
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-33.879.988 -27.602.071
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-33.879.988 -27.602.071
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
86.425.010 14.721.609
Yabancı Para Çevrim Farkları
85.632.257 12.809.497
Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları)
792.753 1.912.112
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
81.163.394 59.011.345
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
879.947.595 99.809.935
Net Dönem Karı veya Zararı
-184.188.438 802.289.709
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
-456.274 7.495.051
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
3.361.993.228 3.488.707.507
TOPLAM KAYNAKLAR
16.240.347.937 12.225.620.635
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.06.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.06.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2023 - 30.06.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2022 - 30.06.2022
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
16a 2.975.932.931 2.530.419.764 1.566.409.211 1.452.141.010
Satışların Maliyeti
16b -1.896.224.132 -1.491.777.249 -1.023.034.014 -851.842.581
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
1.079.708.799 1.038.642.515 543.375.197 600.298.429
BRÜT KAR (ZARAR)
1.079.708.799 1.038.642.515 543.375.197 600.298.429
Genel Yönetim Giderleri
-214.823.121 -74.406.614 -148.975.514 -42.144.059
Pazarlama Giderleri
-207.711.111 -84.931.466 -124.171.556 -52.075.156
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
-55.982.272 -28.911.144 -35.021.778 -18.874.535
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
17 66.576.944 21.476.003 57.904.670 12.628.550
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
18 -262.002.284 -163.017.537 -243.121.899 -105.287.345
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
405.766.955 708.851.757 49.989.120 394.545.884
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
6.205.838 4.041.807 5.499.386 1.479.330
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
-80.954 -435.758 -42.991 -35.978
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
411.891.839 712.457.806 55.445.515 395.989.236
Finansman Gelirleri
643.605.948 135.625.658 531.137.148 88.552.149
Finansman Giderleri
-1.280.532.239 -338.756.954 -917.950.361 -198.127.997
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
-225.034.452 509.326.510 -331.367.698 286.413.388
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
32.578.921 -89.899.434 86.585.769 -76.560.438
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
19 -56.628.935 -100.025.210 -506.701 -65.536.141
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
19 89.207.856 10.125.776 87.092.470 -11.024.297
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
-192.455.531 419.427.076 -244.781.929 209.852.950
DÖNEM KARI (ZARARI)
-192.455.531 419.427.076 -244.781.929 209.852.950
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
-8.267.093 -5.975.236 -4.500.699 -3.660.656
Ana Ortaklık Payları
-184.188.438 425.402.312 -240.281.230 213.513.606
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)
Yüz Adet Adi Hisse Senedi (TL 20 -0,07000000 0,34000000 -0,09000000 0,17000000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
-6.277.917 -6.659.266 -6.277.917 -6.659.266
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-7.847.396 -8.324.082 -7.847.396 -8.324.082
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
1.569.479 1.664.816 1.569.479 1.664.816
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi
1.569.479 1.664.816 1.569.479 1.664.816
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
72.019.169 2.875.653 71.734.552 840.579
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farkları
73.138.528 5.469.724 72.886.167 1.336.159
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-1.435.076 -3.598.490 -1.476.430 -635.360
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları)
-1.435.076 -3.598.490 -1.476.430 -635.360
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
315.717 1.004.419 324.815 139.780
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi
315.717 1.004.419 324.815 139.780
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
65.741.252 -3.783.613 65.456.635 -5.818.687
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-126.714.279 415.643.463 -179.325.294 204.034.263
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
-7.951.325 -3.295.071 -4.308.588 -3.005.938
Ana Ortaklık Payları
-118.762.954 418.938.534 -175.016.706 207.040.201
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1185793
BIST
-Foreks Haber Merkezi-