***BIENY*** BİEN YAPI ÜRÜNLERİ SANAYİ TURİZM VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor
***BIENY*** BİEN YAPI ÜRÜNLERİ SANAYİ TURİZM VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar
Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Kullanım Hakkı Varlıkları Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
10 315.000.000 252.881 -9.879.190 14.522.155 192.727.486 579.783.143 1.092.406.475 1.149.431 1.093.555.906
Transferler
-31.304 579.814.447 -579.783.143 0
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-1.149.431 -1.149.431
Dönem Karı (Zararı)
279.344.788 279.344.788 279.344.788
Dönem Sonu Bakiyeler
315.000.000 252.881 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -9.879.190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14.490.851 0 0 0 772.541.933 279.344.788 0 1.371.751.263 0 1.371.751.263
Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
10 288.673.881 252.881 530.369 -46.934.418 43.299.694 744.544.538 874.236.539 1.904.603.484 1.904.603.484
Transferler
45.013.089 829.223.450 -874.236.539
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-132.296 -132.296 -132.296
Dönem Karı (Zararı)
120.466.883 120.466.883 120.466.883
Dönem Sonu Bakiyeler
288.673.881 252.881 0 0 0 0 0 0 530.369 0 0 0 0 0 0 -47.066.714 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88.312.783 0 0 0 1.573.767.988 120.466.883 0 2.024.938.071 0 2.024.938.071
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
136.230.927 535.374.674
Dönem Karı (Zararı)
120.466.883 278.195.357
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
120.466.883 278.195.357
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
101.126.081 32.041.815
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
8 27.515.914 22.805.153
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
14.081.636 303.420
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
58.056.086 5.906.536
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
-4.528.486 -4.101.401
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
62.584.572 10.007.937
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
5.408.639 10.226.706
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-392.342 0
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
-392.342 0
İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
-3.543.852 -7.200.000
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-89.046.710 219.312.621
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
4 -13.890.631 41.172.837
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
5 -434.285.181 -165.793.943
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
4 6.247.645 220.577.468
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
352.881.457 123.356.259
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
-74.101.005 -122.207.582
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
426.982.462 245.563.841
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
132.546.254 529.549.793
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
3.684.673 5.824.881
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-256.164.450 -249.008.487
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
-209.672.743 7.200.000
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
792.342 0
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
7 792.342 0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-51.812.535 -260.309.888
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
7 -51.635.027 -260.002.941
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
7 -177.508 -306.947
Alınan Faiz
4.528.486 4.101.401
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-154.063.829 -3.056.618
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
291.294.182 84.162.961
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-390.276.827 -72.121.540
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-720.093 -611.726
Ödenen Faiz
-54.361.091 -14.486.313
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-273.997.352 283.309.569
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-273.997.352 283.309.569
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
325.765.498 18.457.720
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
51.768.146 301.767.289
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 31.03.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
51.768.146 325.765.498
Finansal Yatırımlar
213.478.818 262.223
Ticari Alacaklar
2.304.937.278 2.297.133.438
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
4 339.921.799 532.324.360
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
4 1.965.015.479 1.764.809.078
Diğer Alacaklar
74.652.202 48.593.538
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
12 5.401.305 348.949
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
69.250.897 48.244.589
Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar
27.131.736 13.679.379
Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları
27.131.736 13.679.379
Stoklar
5 1.552.044.289 1.125.324.007
Peşin Ödenmiş Giderler
6 120.971.790 126.274.514
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
357.453 135.975
Diğer Dönen Varlıklar
55.418.761 6.783.893
ARA TOPLAM
4.400.760.473 3.943.952.465
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
4.400.760.473 3.943.952.465
DURAN VARLIKLAR
Finansal Yatırımlar
55.907 55.907
Ticari Alacaklar
0 6.175.876
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
4 0 6.175.876
Diğer Alacaklar
522.337 513.169
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
522.337 513.169
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
7 1.284.040 1.325.158
Maddi Duran Varlıklar
7 862.019.962 836.656.146
Kullanım Hakkı Varlıkları
8 7.350.075 6.147.492
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
5.220.186 6.354.023
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
7 5.220.186 6.354.023
Peşin Ödenmiş Giderler
6 160.777.987 156.067.784
Ertelenmiş Vergi Varlığı
102.993.783 108.402.422
Diğer Duran Varlıklar
2.195.899 1.843.030
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
1.142.420.176 1.123.541.007
TOPLAM VARLIKLAR
5.543.180.649 5.067.493.472
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
3 1.276.665.774 1.357.237.521
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
1.276.665.774 1.357.237.521
Banka Kredileri
3 1.271.965.785 1.352.386.572
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3 4.699.989 4.850.949
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
3 27.380.783 36.665.529
Diğer Finansal Yükümlülükler
3 129.468 68.482
Ticari Borçlar
1.042.415.355 1.036.167.710
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
4 290.582.366 283.675.940
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
4 751.832.989 752.491.770
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
19.352.153 16.780.904
Diğer Borçlar
178.414.865 68.907.995
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
12 168.368.645 58.894.589
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
10.046.220 10.013.406
Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler
8.999.491 0
Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülükleri
8.999.491 0
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
388.491.801 270.180.650
Kısa Vadeli Karşılıklar
14.718.882 14.548.982
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
12.725.022 12.555.122
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
1.993.860 1.993.860
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1.625.377 732.191
ARA TOPLAM
2.958.193.949 2.801.289.964
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
2.958.193.949 2.801.289.964
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
3 481.082.433 282.705.196
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
481.082.433 282.705.196
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3 4.884.119 3.987.476
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
3 476.198.314 278.717.720
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
78.966.196 78.894.828
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
560.048.629 361.600.024
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
3.518.242.578 3.162.889.988
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
2.024.938.071 1.904.603.484
Ödenmiş Sermaye
10 288.673.881 288.673.881
Sermaye Düzeltme Farkları
252.881 252.881
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
530.369 530.369
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
-47.066.714 -46.934.418
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-47.066.714 -46.934.418
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-47.066.714 -46.934.418
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
88.312.783 43.299.694
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
1.573.767.988 744.544.538
Net Dönem Karı veya Zararı
120.466.883 874.236.539
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
2.024.938.071 1.904.603.484
TOPLAM KAYNAKLAR
5.543.180.649 5.067.493.472
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.03.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.03.2022
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
11 1.384.540.182 886.439.041
Satışların Maliyeti
11 -1.088.951.306 -563.571.328
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
295.588.876 322.867.713
BRÜT KAR (ZARAR)
295.588.876 322.867.713
Genel Yönetim Giderleri
-26.680.724 -9.819.594
Pazarlama Giderleri
-78.431.867 -29.726.444
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
-9.124.735 -3.493.501
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
154.513.794 145.761.500
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
-140.709.183 -106.431.759
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
195.156.161 319.157.915
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
5.145.377 8.095.163
TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri
2.859.898 -308.889
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
203.161.436 326.944.189
Finansman Gelirleri
6.451.149 5.679.567
Finansman Giderleri
-83.703.989 -44.796.628
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
125.908.596 287.827.128
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
-5.441.713 -9.631.771
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
0 -2.140.208
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
-5.441.713 -7.491.563
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
120.466.883 278.195.357
DÖNEM KARI (ZARARI)
120.466.883 278.195.357
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 -1.149.431
Ana Ortaklık Payları
120.466.883 279.344.788
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)
Pay Başına Kazanç 14 0,41730000 0,96370000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
-132.296 0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-165.370 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
33.074 0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi
33.074 0
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
0 0
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-132.296 0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
120.334.587 278.195.357
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 -1.149.431
Ana Ortaklık Payları
120.334.587 279.344.788
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1160161
BIST
-Foreks Haber Merkezi-