***ISGYO*** İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.( Finansal Rapor
***ISGYO*** İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.06.2018
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
913.750.000 240.146.090 423.981 -223.542 27.610.009 46.188.875 1.872.724.737 179.956.837 3.280.576.987 3.280.576.987
Transferler
13.372.809 166.584.028 -179.956.837 0 0
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
95.105.256 95.105.256 95.105.256
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
95.105.256 95.105.256 95.105.256
Sermaye Arttırımı
45.000.000 -45.000.000 0 0
Kar Payları
-68.531.250 -68.531.250 -68.531.250
Dönem Sonu Bakiyeler
18 958.750.000 240.146.090 423.981 -223.542 27.610.009 59.561.684 1.925.777.515 95.105.256 3.307.150.993 3.307.150.993
Cari Dönem 01.01.2019 - 30.06.2019
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
958.750.000 240.146.090 423.981 -383.837 31.053.049 59.561.684 1.925.777.515 341.610.873 3.556.939.355 3.556.939.355
Transferler
6.388.108 335.222.765 -341.610.873 0 0
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-18.540.386 -18.540.386 -18.540.386
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-18.540.386 -18.540.386 -18.540.386
Sermaye Arttırımı
0
Dönem Sonu Bakiyeler
18 958.750.000 240.146.090 423.981 -383.837 31.053.049 65.949.792 2.261.000.280 -18.540.386 3.538.398.969 3.538.398.969
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2019 - 30.06.2019 Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.06.2018
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
71.122.668 84.274.091
Dönem Karı (Zararı)
-18.540.386 95.105.256
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
-18.540.386 95.105.256
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
110.340.632 25.754.523
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
12,13 986.538 896.852
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
1.693.881 -391.546
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
8 1.693.881 -391.546
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
15 431.188 353.043
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
431.188 353.043
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
93.946.270 19.707.670
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
19 -7.005.856 -4.521.736
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
22 100.952.126 24.229.406
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
23.488.809 44.625.794
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
-9.322.227 -40.884.603
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
10 -2.740.000 -955.000
Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
22 -6.582.227 -39.929.603
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler
-883.827 -777.687
İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
3 -883.827 -777.687
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
0 2.225.000
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
19 0 2.225.000
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-28.292.909 -39.784.387
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-3.723.982 -87.377.337
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
1.694.136 1.599.480
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
-5.418.118 -88.976.817
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-7.952.409 -926.367
İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
1.035.610 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
-8.988.019 -926.367
Türev Varlıklardaki Azalış (Artış)
933.877 -12.606
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
50.075.154 331.911.252
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
1.172.558 -3.797.458
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-13.869.118 -22.486.752
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
-4.812.547 -5.898.886
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
-9.056.571 -16.587.866
Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler
-63.482.519 -344.276.670
Mal Ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış (Azalış)
-63.482.519 -344.276.670
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-726.835 34.678.870
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
-726.835 34.678.870
Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
-778.515 0
Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)
-5.061.502 143.310
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
15.120.382 52.359.371
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
15.374.565 17.280.146
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
-254.183 35.079.225
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
63.507.337 81.075.392
Alınan Faiz
5,19 7.735.537 3.621.403
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
15 -120.206 -422.704
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-7.244.904 27.914.078
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
12,13 -356.493 -459.344
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-5.429 -59.145
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-351.064 -400.199
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri
0 52.135.000
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-6.888.411 -23.761.578
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-100.304.332 -31.102.951
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
7 751.469.000 193.254.000
Kredilerden Nakit Girişleri
270.000.000
İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri
481.469.000 193.254.000
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
7 -750.975.997 -79.230.416
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-247.316.997 -78.534.100
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları
-503.659.000
Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları
-696.316
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
8.379.791 0
Ödenen Temettüler
18 0 -68.531.250
Ödenen Faiz
7 -109.177.126 -76.595.285
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-36.426.568 81.085.218
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
190.551 428.521
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-36.236.017 81.513.739
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 53.467.044 82.425.118
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 17.231.027 163.938.857
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2019 Önceki Dönem 31.12.2018
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
5 17.271.051 54.236.749
Ticari Alacaklar
8 117.556.176 107.442.054
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
24 2.986.556 4.680.762
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
114.569.620 102.761.292
Diğer Alacaklar
9 9.670.754 718.345
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
24 0 35.610
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
9.670.754 682.735
Türev Araçlar
6 57.922.954 59.536.713
Alım Satım Amaçlı Türev Araçlar
57.922.954 59.536.713
Stoklar
11 441.322.724 307.030.105
Proje Halindeki Stoklar
11 31.787.752 209.357.229
Peşin Ödenmiş Giderler
16 11.209.647 14.386.026
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
24 2.035.051 2.788.312
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
9.174.596 11.597.714
Diğer Dönen Varlıklar
16 37.923.705 37.258
İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
37.923.705 37.258
ARA TOPLAM
724.664.763 752.744.479
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
724.664.763 752.744.479
DURAN VARLIKLAR
Ticari Alacaklar
8 36.304.987 44.389.008
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
36.304.987 44.389.008
Stoklar
11 175.230.908 174.550.000
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
3 2.971.960 3.088.133
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
10 3.910.892.833 3.679.192.500
Proje Halindeki Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
10 257.771.742 474.295.599
Maddi Duran Varlıklar
12 33.156.638 33.814.159
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
13 1.043.085 1.015.609
Peşin Ödenmiş Giderler
16 7.986.246 5.982.425
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
0 0
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
7.986.246 5.982.425
Diğer Duran Varlıklar
16 0 53.261.012
İlişkili Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar
0 53.261.012
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
4.425.358.399 4.469.588.445
TOPLAM VARLIKLAR
5.150.023.162 5.222.332.924
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
7 314.929.432 0
İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
24 121.420.249 0
Banka Kredileri
121.420.249 0
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
0
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
193.509.183 0
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
193.509.183 0
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
7 438.970.345 742.664.172
İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
24 215.496.593 235.002.422
Banka Kredileri
198.767.644 195.688.190
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
16.728.949 39.314.232
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
223.473.752 507.661.750
Banka Kredileri
46.186.745 38.404.750
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
177.287.007 469.257.000
Ticari Borçlar
8 21.031.954 34.901.072
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
24 11.547.672 16.360.219
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
8 9.484.282 18.540.853
Diğer Borçlar
9 20.106.971 20.833.806
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
9 20.106.971 20.833.806
Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler
215.953.862 279.436.381
Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri
17 215.953.862 279.436.381
Türev Araçlar
6 339.167 0
Alım Satım Amaçlı Türev Araçlar
339.167 0
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
16 2.221.578 7.283.080
İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
24 165.187 257.870
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
2.056.391 7.025.210
Kısa Vadeli Karşılıklar
4.719.376 5.205.156
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
15 535.938 390.946
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
14 4.183.438 4.814.210
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
16 1.634.853 1.258.265
İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
0 0
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1.634.853 1.258.265
ARA TOPLAM
1.019.907.538 1.091.581.932
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
1.019.907.538 1.091.581.932
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
7 589.922.975 572.183.948
İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
24 317.407.724 381.929.982
Banka Kredileri
312.291.802 378.309.711
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
5.115.922 3.620.271
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
272.515.251 190.253.966
Banka Kredileri
72.649.574 93.589.745
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
199.865.677 96.664.221
Uzun Vadeli Karşılıklar
1.793.680 1.627.689
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
15 1.793.680 1.627.689
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
591.716.655 573.811.637
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
1.611.624.193 1.665.393.569
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
3.538.398.969 3.556.939.355
Ödenmiş Sermaye
18 958.750.000 958.750.000
Sermaye Düzeltme Farkları
18 240.146.090 240.146.090
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
18 423.981 423.981
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
30.669.212 30.669.212
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
30.669.212 30.669.212
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
31.053.049 31.053.049
Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-383.837 -383.837
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
18 65.949.792 59.561.684
Yasal Yedekler
65.949.792 59.561.684
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
18 2.261.000.280 1.925.777.515
Net Dönem Karı veya Zararı
-18.540.386 341.610.873
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 0
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
3.538.398.969 3.556.939.355
TOPLAM KAYNAKLAR
5.150.023.162 5.222.332.924
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2019 - 30.06.2019 Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.06.2018 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2019 - 30.06.2019 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2018 - 30.06.2018
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
19 248.537.440 749.665.222 171.958.350 689.059.200
Satışların Maliyeti
19 -131.037.968 -600.616.987 -105.705.145 -579.464.179
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
117.499.472 149.048.235 66.253.205 109.595.021
BRÜT KAR (ZARAR)
117.499.472 149.048.235 66.253.205 109.595.021
Genel Yönetim Giderleri
20 -16.562.857 -13.031.923 -9.584.720 -5.954.116
Pazarlama Giderleri
20 -8.091.432 -13.567.066 -3.976.842 -8.840.310
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
21 7.275.515 2.636.160 6.098.020 1.019.680
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
21 -1.784 -1.050.000 -1.784 -1.050.000
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
100.118.914 124.035.406 58.787.879 94.770.275
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
3 883.827 777.687 275.161 474.322
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
101.002.741 124.813.093 59.063.040 95.244.597
Finansman Gelirleri
22 6.582.227 39.929.614 -9.028.552 32.188.686
Finansman Giderleri
22 -126.125.354 -69.637.451 -62.296.985 -48.233.298
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
-18.540.386 95.105.256 -12.262.497 79.199.985
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
-18.540.386 95.105.256 -12.262.497 79.199.985
DÖNEM KARI (ZARARI)
-18.540.386 95.105.256 -12.262.497 79.199.985
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 0 0 0
Ana Ortaklık Payları
-18.540.386 95.105.256 -12.262.497 79.199.985
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 23 0,00020000 0,00100000 0,00010000 0,00080000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 23 0,00020000 0,00100000 0,00010000 0,00080000
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
0 0 0 0
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
0 0 0 0
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
0 0 0 0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-18.540.386 95.105.256 -12.262.497 79.199.985
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 0 0 0
Ana Ortaklık Payları
-18.540.386 95.105.256 -12.262.497 79.199.985
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/778688
BIST
-Foreks Haber Merkezi-